Deducir un gasto reduce lo que pagas de IRPF y, si la factura lleva IVA, también el IVA del trimestre. Pero Hacienda solo acepta los gastos que cumplen tres condiciones: están relacionados con tu actividad, tienes factura completa a tu nombre y aparecen en tu libro de gastos.
Los que casi siempre se aceptan
- Cuota de autónomo de la Seguridad Social.
- Alquiler del local u oficina donde trabajas.
- Material y herramientas: ordenador, software, mobiliario. Los de más de 300 € se amortizan en varios años.
- Servicios profesionales: tu asesoría, abogados, notarías.
- Formación relacionada con tu actividad.
- Seguros de responsabilidad civil y del local.
Si trabajas desde casa
Puedes deducir una parte de los suministros (luz, agua, gas, internet) si has comunicado a Hacienda la parte de la vivienda que usas para trabajar. La fórmula habitual es aplicar el 30 % al porcentaje de metros que dedicas a la actividad.
Por ejemplo: si tu despacho ocupa el 15 % de la casa, puedes deducir el 30 % de ese 15 %, es decir, un 4,5 % de cada factura de suministros.
Los que más problemas dan
| Gasto | Qué ocurre normalmente |
|---|---|
| Coche | En IRPF solo si el uso es exclusivo para la actividad; el IVA, en general, al 50 % |
| Comidas | Solo en día laborable, fuera de tu municipio y pagadas con tarjeta, con límites diarios |
| Ropa | Solo la de trabajo específica (uniformes, equipos de protección) |
| Teléfono | La parte que corresponde a la actividad, mejor con una línea separada |
Tres consejos
- Pide siempre factura completa, no un ticket: con el ticket no puedes deducir el IVA.
- Paga con una cuenta o tarjeta solo de la actividad. Separar gastos personales y profesionales evita discusiones en una revisión.
- Guarda las facturas cuatro años como mínimo, que es el plazo que tiene Hacienda para revisar.
Si tienes dudas sobre un gasto concreto, pregúntanos antes de presentar el trimestre: corregirlo después siempre cuesta más.
Artículo de ejemplo de un negocio ficticio. Las cifras son orientativas y no sustituyen el consejo de un profesional.
